Cerfrance Gascogne Occitane
Charges déductibles : optimise ton résultat fiscal en 2025
Publié le 22.10.2025
Une charge déductible correspond à une dépense réellement engagée dans l’intérêt de votre activité professionnelle, justifiée par un document (facture, note), rattachée à l’exercice fiscal concerné et entraînant une diminution effective du patrimoine de l’entreprise. Ces critères forment la base de toute déduction fiscale, mais leur application varie selon la forme juridique et le régime fiscal de chaque entreprise.
Achats de marchandises ou de matières premières
Frais de déplacement professionnels (train, véhicule, taxis), repas d’affaires (dans les plafonds fiscaux)
Dépenses de communication et de marketing (publicité, création de site internet, partenariats, influenceurs… uniquement sur justificatif)
Frais de formation professionnelle et de développement des compétences
Intérêts sur les emprunts liés à l’activité
Fournitures et équipements de bureau
Cadeaux d’affaires raisonnables et dûment justifiés (attention à la limite de 73 €/an et par bénéficiaire pour la TVA)
Pour chaque dépense, la justification professionnelle doit être solide et adaptée à l’activité réelle de votre entreprise.
Toutes les charges ne peuvent pas être déduites. Parmi elles :
Amendes et pénalités
Dépenses à caractère personnel ou mixte (seule la partie professionnelle, correctement ventilée, peut l’être)
Certaines taxes comme l’impôt sur les sociétés pour les entreprises à l’IS
Dépenses de véhicules de tourisme au-delà des plafonds fiscaux
Charges jugées disproportionnées ou sans lien avec l’activité
Des décisions récentes de l’administration fiscale et de la jurisprudence rappellent l’importance de la justification, notamment pour les dépenses à usage mixte ou exceptionnel.
Conservez toutes vos factures, y compris les versions numériques
Notez systématiquement le motif professionnel des déplacements et des repas
Mettez à jour régulièrement les barèmes (indemnités kilométriques, plafonds cadeaux…)
Ventilez précisément les charges mixtes (domicile, véhicule…)
Anticipez les évolutions de TVA et de fiscalité (nouveaux plafonds, réglementation véhicules électriques…)
La réglementation change régulièrement et chaque situation est différente. Un expert-comptable Cerfrance GO analyse votre dossier pour :
Garantir la conformité de vos déclarations fiscales
Optimiser la déductibilité de vos charges, jusqu’au moindre euro
Anticiper les évolutions réglementaires ou les adaptations de l’administration fiscale
Faire de votre gestion fiscale un véritable levier de performance, et non une source de risques
Avec Cerfrance Gascogne Occitane, vous bénéficiez d’un accompagnement sur mesure, pour transformer la fiscalité en avantage stratégique et sécuriser chacune de vos décisions.
